Налоги для селлеров маркетплейсов — обязательны и это одно из преимуществ платформ. По сути, маркетплейсы позволили многим продавцам выйти из тени и запустить свое дело полностью легально.
Однако остается вопрос: какую систему налогообложения стоит выбрать и как минимизировать вероятность ошибки, ведь они могут привести к серьезным последствиям?
Основные системы налогообложения для селлеров
Налоговая отчетность для маркетплейсов предполагает 3 основных варианта: УСН, ОСНО и самозанятость.
УСН, ОСНО, самозанятость: что выбрать?
1. УСН — упрощенная система налогообложения
Что стоит учесть:
- В УСН существуют 2 объекта налогообложения: “Доходы” и “Доходы минус расходы”. В первом случае берется 6% со всей выручки, во втором — до 15% с прибыли. Если затраты селлера небольшие (например, он сам производит товар, который продает, и у него нет сотрудников), то подойдет первый вариант. Если затраты большие (например, товар закупается за границей или много сотрудников), то лучше выбрать второй.
- Годовой доход — до 450 миллионов рублей.
- Система имеет простую отчетность и учет.
- Существуют региональные программы поддержки малого бизнеса, которые позволяют дополнительно снизить налоговую ставку.
- Нужно ИП или ООО.
2. ОСНО — общая система налогообложения
Что стоит учесть:
- Нет ограничений по годовому доходу и количеству сотрудников.
- Налог на прибыль — 25%, ИП платят НДФЛ по прогрессивной шкале.
- Более сложная отчетность и учет.
- Нужно ИП или ООО.
3. Самозанятость
Что стоит учесть:
- Самозанятые платят самый маленький налог — 4% на доходы с физических лиц и 6% — с юридических.
- Не все площадки сотрудничают с самозанятыми;
- Самозанятые могут продавать только товар собственного изготовления;
- Самозанятые не могут нанимать сотрудников.
Как учитывать налоги в управленческом учете?
Чтобы налоговый режим для маркетплейсов не стал трудностью, стоит воспользоваться возможностью современных инструментов. Для такой цели предназначен, в том числе, сервис MPFINASSIST.
Сервис позволяет разобраться в учете налогов без помощи профессионального бухгалтера. Кроме того, помогает избегать ошибок и держать всю документацию в хорошем состоянии.
Как снизить налоговую нагрузку при работе на маркетплейсах
Для того, чтобы налоговая нагрузка не оказалась слишком высокой и налоги не стали проблемой, стоит следовать следующим советам:
- Выбрать оптимальную для себя систему налогообложения: УСН, ОСНО или самозанятый. Рекомендуется не переходить с более простой системы, пока не будет реальной потребности повышения лимита.
- Учесть, что налоговый режим для маркетплейсов имеет свои особенности. Так. необходимо заложить все комиссии, которые берут платформы, сроки перечисления средств и т.д.
- Использовать налоговые льготы и вычеты. Нужно помнить, что селлер — это бизнесмен, которые имеет такие же права, как другие. Налоговая оптимизация для селлеров может значительно уменьшить эту статью.
- Тщательно вести финансовый учет для Ozon и Wildberries, чтобы избежать ошибок, которые также могут вести к большим издержкам.
Ошибки, которые могут привести к штрафам
- Вовремя не уплачены доходы за обозначенные периоды, не предоставлены декларации или не уплачены страховые взносы.
- Нет книги КУДиР (книга учета дохода и расходов). Финансовый учет важен, даже если вы работаете с Ozon и Wildberries, которые многое берут на себя. Учет операций для селлеров должен быть таким же обязательным, как контроль количества товара на складе.
- Селлер считает, что доход — это деньги, которые приходят на счет, то есть без комиссий и других выплат, которые удержал маркетплейс. Это ошибка, которая может повлечь штрафы. Маркетплейс для селлера выступает в качестве посредника и налог считается с общей суммы, до удержаний.
- Некорректные или нелегальные схемы налоговой оптимизации. Чтобы не попасть на серьезные штрафы, следует использовать только легальные возможности.
В целом, стоит подчеркнуть, что большую роль в организации налоговой отчености для селлеров имеет четкая организация финансовых отчетов с подробным анализом доходов и расходов. MPFINASSIST служит, в том числе, и этим целям.
Самое важное, что входит в перечень:
- отчет движения денежных средств;
- управление себестоимостью товаров;
- учет поставок для Wildberries и Ozon;
- мониторинг рентабельности продаж.
Учет доходов и расходов на Wildberries и Ozon с помощью современных сервисов для селлеров фактически позволяет осуществлять управление бизнесом без помощи профессионального бухгалтера. Делать это качественно, точно и своевременно. А значит, не бояться налогов, не тратить на них много времени и поступательно работать на успех продаж!