Новые изменения в налоговом законодательстве вступают в силу в 2026 году: ожидается повышение НДС, снижение лимитов применения НДС для УСН и снижение лимитов дохода при работе по ПСН (налоговый режим для ИП, который позволяет платить фиксированный налог вне зависимости от фактической выручки). Налоговая реформа коснется не только малого бизнеса оффлайн, но и серьезно затронет селлеров маркетплейсов. Чтобы сохранить прибыль и при этом не уйти в тень, многим селлерам нужно будет серьезно подготовиться и пересмотреть бизнес-управление.
В статье разобрали основные нововведения налогового законодательства и как подготовить бизнес к изменения совместно Гришиной Оксаной, руководителем компании «Простор».
Основные изменения в налоговом законодательстве: НДС, УСН, ПСН и страховые взносы
Основные изменения, которые вступят в силу:
- С 1 января 2026 года повышается ставка НДС с 20% до 22%. Исключение составят социально значимые товары: продукты питания, лекарства, детские товары и т.д. Большинство категорий на маркетплейсах попадает под повышение НДС, поэтому изменения коснутся почти всех селлеров.
- Лимит доходов по ПСН снижается с 60 млн. до 10 млн. в год. Эти изменения вступят в силу с 2026 года. При этом у налогоплательщиков на ПСН остается право на применение пониженных ставок НДС 5% и 7%.
- Порог доходов, при превышении которого предприниматели на УСН и патентной системе обязаны перейти на уплату НДС, будет снижаться постепенно. В 2026 году лимит уменьшится до 20 млн рублей, в 2027 году — до 15 млн рублей, а начиная с 2028 года — составит уже 10 млн рублей.
- Отменяются льготы по страховым взносам для малого бизнеса в сфере торговли, строительства, добычи полезных ископаемых и т.д. Пониженный тариф останется только в приоритетных отраслях «реального сектора»: обработка, производство, транспорт и т.д.
- Для компаний и ИП на УСН введён мораторий на штрафы за неподачу первой декларации по НДС, если обязанность платить налог возникла в связи с новыми правилами. Дополнительно предпринимателям, впервые становящимся плательщиками НДС, предоставляется возможность один раз (в первый год) не применять пониженную ставку НДС, чтобы минимизировать риски неправильной оценки вариантов уплаты НДС.
Как изменится налоговая нагрузка для бизнеса на маркетплейсах
Изменения отразятся на всех селлерах маркетплейсов:
- В целом, увеличится налоговая нагрузка.
- Селлеры маркетплейсов будут в большей степени приравнены к обычному бизнесу, что потребует пересмотра юнит-экономики, более серьезного отношения к налоговой отчетности и т.п.
- Сложней будет держать бизнес в тени: банки, ФНС и маркетплейсы теперь работают в одной системе данных и любой оборот «в серую» будет легко отследить.
- Будет невыгодно торговать низкомаржинальными товарами с малой социальной значимостью (например, низкокачественными товарами с невысокой стоимостью).
- Для сохранения дохода нужно будет серьезно пересмотреть ценообразование и расходы. Легче это будет сделать, если вести финансовый учет для Ozon и других платформ.
Кто пострадает от повышения НДС и сокращения лимитов по УСН
В зоне риска однако окажутся не все. Тем селлерам, которые планируют развиваться и выводить торговлю на уровень полноценного бизнеса, сокращение лимитов пойдет даже на пользу, поскольку фактически нововведения еще больше приравнивают продажи в интернете с МСП.
Кто может действительно пострадать:
- Селлеры, которые недостаточно внимательно подходили к аналитике продаж на маркетплейсах, предпочитая продавать интуитивно, когда продажи просто идут.
- Селлеры с недостаточными инструментами управления бизнесом на Wildberries и Ozon.
- Селлеры, которые не занимаются стратегией, расчетом себестоимости и т.д.
- Селлеры с низкомаржинальными товарами: реальная выручка может уйти в ноль.
- Селлеры использующие серые схемы ведения бизнеса: например, с сокрытием части доходов, что будет делать сложнее по новым правилам и может грозить баном со стороны платформы.
Как подготовиться к реформе: пошаговый план действий для селлеров Wildberries, Ozon и Яндекс.Маркет
Для того, чтобы реформа не отразилась негативно на прибыльности, стоит уже сейчас провести работу над коррекцией ценообразования, расходов, подсчета налоговой нагрузки. В финансовой аналитике для Ozon и Wildberries поможет специально разработанный для этого сервис: MPFINASSIST. Это надежный сервис для аналитики маркетплейсов, который позволяет:
- вести учет доходов и расходов на Wildberries и Ozon, включая корректную налоговую отчетность;
- иметь контроль всех цифр в одном месте при работе с разными платформами;
- проводить оптимизацию продаж на маркетплейсах;
- иметь развернутый инструментарий для работы по расчету прибыли, прогнозирования, планирования и т.д.
Что делать селлерам прямо сейчас: финансовое планирование и автоматизация учёта
Что нужно сделать в первую очередь, чтобы налоговые изменения не ударили по прибыльности продаж:
- наладить инструменты для управления бизнесом на Wildberries и и Ozon, которые позволяют, в том числе, грамотно работать с НДС (онлайн-сервис MPFINASSIST);
- провести расчет юнит экономики для закладки увеличенных налогов и выявления перспективности разных категорий товаров и позиций;
- пересмотреть отчеты прибыли и убытки для выявления тенденций продаж и успешности;
- пересмотреть учет всех расходов (включая расходы на маркетинг) для поиска возможностей их снижения;
- вводить изменения в ценообразование уже сейчас, отслеживая реакцию покупателей в учете доходов и расходов на Wildberries и Ozon
Аналитика продаж на Ozon и Wildberries — это ключ к регуляризации бизнеса, прозрачная работа и белые налоги. Сервис аналитики маркетплейсов поможет не просто не потерять прибыль, но воспользоваться изменениями в налогообложении для упрочнения бизнеса. Те селлеры, которые смогут сейчас показать четкое бизнес-управление, окажутся в выигрыше: получив возможность полноценно развиваться и расти.